080 175 2000 info@53ac.com

ภาษีเงินได้จากการลงทุน

การลงทุนมีหลากหลายรูปแบบทั้งการลงทุนในกองทุนรวมตราสารหนี้ เป็นต้นโดยจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนที่แตกต่างกันตามความเสี่ยงที่จะได้รับ โดยความเสี่ยงสูงผลตอบแทนสูง ความเสี่ยงต่ำผลตอบแทนต่ำ ผู้ลงทุนจึงต้องทำการศึกษาประเภทของการลงทุนว่าการลงทุนแต่ละประเภทมีความเหมือนและแตกต่างกันอย่างไร และมีปัจจัยใดบ้างที่ต้องนำมาคำนึง วารสารสรรพากรฉบับนี้จึงขอนำข้อมูลเกี่ยวกับกองทุนรวมและตราสารหนี้ ปัจจัยด้านภาษีที่มีผลกับการลงทุน เพื่อใช้เป็นปัจจัยหนึ่งในการพิจารณาเลือกลงทุน

 

กองทุนรวม (Mutual Fund)

เป็นการระดมเงินลงทุนจากคนจำนวนมาก ไปลงทุนในสินทรัพย์ต่าง ๆ ตามนโยบายของแต่ละกองทุนเพื่อให้ได้รับผลตอบแทนแล้วนำมาเฉลี่ยคืนให้กับผู้ลงทุนแต่ละรายตามสัดส่วนที่ลงทุน

 

ในการจัดตั้งกองทุนรวมจะมีผู้จัดการกองทุนเป็นผู้บริหารจัดการเงินลงทุนแทนผู้ลงทุน ผลตอบแทนหรือรายได้ที่จะได้รับจากการลงทุนในกองทุนรวม ได้แก่ เงินปันผล (Dividend) และกำไรจากการขาย (Capital Gain) ซึ่งมีผลกับภาษีที่ผู้ลงทุนต้องพิจารณา ดังนี้

 

ผลตอบแทนจากการลงทุน

เงินปันผล (Dividend)

กำไรจากการขาย (Capital Gain)

 

ภาษีจากการลงทุนในกองทุนรวม

หักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราร้อยละ 10 ยกเว้น

 

ตราสารหนี้ (Debt Instruments)

ตราสารการเงินเป็นสัญญาที่แสดงความเป็นหนี้ระหว่างผู้ออกตราสารหนี้และผู้ถือตราสารหนี้ ที่เรียกว่า

ผู้ลงทุนตราสารหนี้ โดยผู้ถือตราสารหนี้จะมีฐานะเป็นเจ้าหนี้

 

โดยผู้ถือตราสารหนี้จะมีฐานะเป็นเจ้าหนี้ ตราสารหนี้ต้องมีการกำหนดอายุ อัตราดอกเบี้ย เป็นจำนวนที่แน่นอนโดยระบุวันที่จะชำระดอกเบี้ยและเงินต้นไว้ล่วงหน้าเมื่อออกตราสารนั้น ในระหว่างที่ยังไม่ครบกำหนดอายุหรือวันไถ่ถอน สามารถซื้อขายโอนเปลี่ยนมือกันได้ ผลตอบแทนหรือรายได้ที่จะได้รับจากการลงทุนในตราสารหนี้ได้แก่ ดอกเบี้ย (Coupon) ส่วนลด (Discount) และกำไรจากการขาย (Capital Gain) ซึ่งมีผลกับภาษีที่ผู้ลงทุนต้องพิจารณา ดังนี้

 

ผลตอบแทนจากการลงทุน ภาษีจากการลงทุนในตราสารหนี้

ดอกเบี้ย (Coupon)

ส่วนลด (Discount)

กำไรจากการขาย (Capital Gain)

 

ภาษีจากการลงทุนในตราสารหนี้

หักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราร้อยละ 15

หักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราร้อยละ 15 เฉพาะผู้ถือคนแรก

หักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราร้อยละ 15

 

ในการลงทุนมีทางเลือกมากมาย ปัจจัยที่ต้องคำนึงถึงขึ้นอยู่กับ อุปนิสัยส่วนตัวของนักลงทุน ขนาดของเงินลงทุนผลตอบแทนจากการลงทุน ระดับความเสี่ยงที่พอจะรับได้ สภาพคล่องทางการเงิน สิ่งสำคัญที่สุดคือ ต้องมีความรู้ในการลงทุนซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคต

 

 550 total views,  1 views today